净零的旅程

金融机构对ESG举措采取行动的压力越来越大

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在过去二十年的大部分时间里,金融机构都真诚地参与了各种ESG计划和活动。

然而,最近气候变化的破坏性影响变得更加普遍,导致人们重新关注可持续性问题。此外,拜登政府已经明确表示,在气候风险问题上的善意努力已经不够,现在是采取行动的时候了。这种主流势头,加上新政府雄心勃勃的气候议程的政策议程,似乎要给金融机构等组织制造压力。因此,金融机构应该开始评估自己的ESG倡议和活动,并在强制性合规威胁到整个行业的正常运营之前主动做出改进。

我们是如何来到这里的?

2005年,联合国发布了一系列被称为联合国负责任投资原则(UNPRI)的原则,鼓励签署国将环境、社会和治理(ESG)等非金融因素纳入其中投资实践和日常业务运作,以促进发展更可持续的全球金融体系,为社会创造长期价值。

UNPRI不仅将“ESG”这一术语和概念引入主流,而且还标志着随着人们对气候变化造成的灾难性破坏意识的提高,可持续性在消费者、投资者和监管机构心中角色的开始。

自UNPRI成立以来,全球金融机构一直致力于制定和部署以esg为主题的倡议,以表明它们对未来可持续性的承诺。除了UNPRI,联合国还发展了T他提出了负责任银行的原则,一套类似的指导方针,将签署方与雄心勃勃的可持续发展框架联系起来。到目前为止,全球已有240多家金融机构承诺达到这些标准,表明全球致力于减少环境影响。这种国际合作必然会进入美国的银行生态系统。

在美国,美国的气候变化举措历来都是通过减税和其他各种激励措施来鼓励的,同时也受到品牌建设等内部因素的放大。然而,这些努力更符合被视为“先行者”的积极宣传和认可,而不是引发持久、有意义的变革。事实上,根据碳披露项目就职2020气候变化调查问卷,数据显示,不到一半的披露金融机构报告,过渡计划已到位,以成功实现净零排放。

今年1月,在乔·拜登(Joe Biden)的毕业典礼上,46岁的美国总统巴拉克·奥巴马(barack obama)当选th美国总统,很明显,气候变化、可持续性和其他以esg为中心的话题是新政府议程的前沿,因为这一系列环境灾难影响着世界各国;大西洋飓风季节是有记录以来最活跃的,全球气温记录经常被打破,丛林和森林火灾影响了包括美国、澳大利亚和俄罗斯在内的几个国家。这些事件只会加剧美国成为气候变化催化剂的紧迫性,如果不加以控制,可能会产生可怕的后果

然后,在2021年5月,拜登总统的计划付诸实施。值得注意的是,他的方法不包括过去四处抛来抛去的理想主义承诺,这些承诺暂时提振了人们的精神,但在现实中,提供的帮助很少,甚至没有。相反,他坚定地将责任推给了金融机构,并发布了一份关于气候相关金融风险的行政命令.该命令概述了几项举措,这些举措将影响应对气候变化给上市证券、私人投资、供应链和整个行业带来的风险的政策。总的来说,这一顺序提出了以下优先事项:

  • 制定一套全政府方案,以减轻与气候相关的金融风险
  • 鼓励金融监管机构评估气候相关金融风险
  • 增强终身储蓄和养老金的弹性
  • 使联邦贷款、承销和采购现代化
  • 将气候变化风险降低到联邦预算中

特别是“鼓励金融监管机构评估气候相关金融风险”的第二个优先事项,即授权财政部长与金融稳定监督委员会合作,评估气候相关金融风险对联邦政府和美国金融体系稳定的影响。这一行政命令中列出的优先事项作为美国金融机构对可持续性相关披露和度量的潜在监管和监督监督的基础。

在这一行政命令发布之后,众议院金融服务委员会在今年6月推进了一项立法,要求美国全球系统重要性银行(G-SIBs)向美联储提交关于各种ESG倡议和活动的详细年度报告。这些报告将需要有关组织规模和复杂性的数据和指标,他们的网络安全方法,董事会的多样性,以及该组织为缓解气候风险采取的行动等。

如果该法案通过,金融机构将面临如何收集、汇编和报告各种ESG活动的新挑战。然而,即使这一特定的立法没有成为法律,它的建议也不会是徒劳的。这项法案体现了拜登政府的首要任务之一——通过让私营部门承担责任来减轻与气候变化相关的风险。

我们现在在哪里?

今天,我们正处在一个拐点上。一连串看似永无止境的环境灾难,加上新一届政府坚持履行其竞选承诺的愿望,使人们对气候变化带来的众多威胁的意识、紧迫感和采取行动的意愿急剧上升。

曾经被视为有效激励因素的政治手段,如税收减免和激励,现在已经不够了;而偶尔的积极宣传和媒体认可也无助于激励金融机构采取激烈行动,成为二氧化碳净零排放者。现实是,科学家过去预测的环境影响现在正在发生:海平面正在上升,海冰正在消失,热浪变得越来越长,越来越极端。如今,由全球1300多名科学家组成的政府间气候变化专门委员会(IPCC)预测,下个世纪气温将上升1.3至5.5摄氏度,各组织不能再袖手旁观了。现在是采取行动的时候了。曾经被视为“物美价廉”的可持续商业实践已经演变为必需品。

幸运的是,拜登总统提出了一项高度关注气候变化的议程,大型组织正感受到压力,因为它们预计会增加税收、投资者的询问、消费者的期望以及监管机构的要求。自拜登上任以来,私营部门积极启动了几项ESG计划,重点关注可持续性。从摩根大通成立专门的行业覆盖团队,即“绿色经济”为了实现美国银行公开宣布的到2030年通过其环境业务计划部署1万亿美元的目标,很明显,新政府已经在大公司,特别是金融服务业的大公司中引发了对环境可持续性问题的重新关注。美国证券交易委员会也在这一势头的基础上,建立了一种氛围和机制ESG工作组,该部门将制定措施,积极识别与esg有关的不当行为。

尽管取得了这一进展,但由于多种框架、方法和评分系统的存在,仍然缺乏统一的ESG报告,所有这些都使国际社会就什么是“好”达成共识的任务复杂化。因此,不同框架之间的分数会有很大的差异,从而失去了它们的洞察力价值。目前最常用的ESG框架有:

  • 全球报告倡议(GRI)
  • 联合国可持续发展目标(SDG)
  • 摩根士丹利资本国际公司
  • 可持续发展会计准则委员会(SASB)

在全球范围内,监管机构呼吁提高各种ESG标准和框架的一致性和透明度。例如,今年早些时候,国际财务报告准则(IFRS)基金会受托人公布了对基金会章程的拟议修正案,以容纳成立一个新的国际可持续发展标准委员会(ISSB)。新的国际会计准则理事会将在2021年11月联合国COP26会议之前得到基金会受托人的正式批准。该理事会将与全球组织合作,在国际财务报告准则基金会现有治理结构内建立一个专家咨询委员会。

考虑到最近主流对气候变化和可持续发展相关问题的关注,可以肯定地说,对于金融机构来说——这仅仅是个开始。新的报告要求和规定将迫使金融机构适应一种监管环境,在这种环境中,不合规行为会受到惩罚,负面宣传和品牌损害会增加声誉风险。

这对金融机构意味着什么?

现在是金融机构主动采取ESG举措和活动的时候了。现实很简单——监管的加强,加上要求私营部门承担责任的压力越来越大,推动了对紧急创新和行动的需求。至少,金融机构应谨慎主动地评估其与气候风险和可持续性相关的战略、数据、治理、报告和披露。

在凯捷,我们坚信那些遵循以下原则的组织能够从行业当前的变化中获益:

改变是一个机会

随着新政策迫使各组织扩大ESG责任,导致额外资源的分配,将该计划视为合规活动变得越来越普遍。因此,能够从价值创造的角度看待ESG的组织能够提高自己的底线。

利用ESG生态系统:协调关键数据的使用。

就报告而言,金融机构面临的最大挑战是获取行业报告标准所需的数据。那些将ESG视为团队运动的组织,以及那些能够在整个行业内利用、协作和帮助发展ESG生态系统的组织,可以从较少的运营瓶颈中获益,并获得更有效的解决方案。

优化治理结构

组织优先级根据其业务性质以及ESG计划的成熟度而有所不同。但是,如果组织能够充分评估其优先事项,并以实现最佳水平的投入和资源分配的方式优化其组织结构,则可以随着任务的发展有效地扩展其计划。

向发展中国家学习

当涉及到如何改变你的可持续发展组织时,不一定建议公司从头开始重新创造实践。在大多数情况下,明智的做法是了解在实施可持续发展法规方面进展较好的国家的组织是如何组织的。最近,几家欧洲金融机构已成为如何在监管压力加大的情况下适应可持续性做法的有效例子。

最终,要成为金融服务业的可持续性领导者,没有“一刀切”的方法。然而,了解ESG在投资者、消费者和监管者眼中已成为“必备品”的重要性不容低估。展望未来,随着金融机构等私营部门领导人计划下一阶段应对气候风险,围绕净零过渡战略、KPI报告和绿色IT采用等主题的ESG举措将变得至关重要。尽管目前现有框架之间缺乏一致性可能会导致不确定性,但重要的是要积极主动地欢迎变革——未来几年肯定会出现变革。

我们是谁?我们如何提供帮助?

在凯捷,我们在金融服务转型方面有着良好的业绩记录,并积极就ESG主题(包括可持续性、绿色IT和企业社会责任)向客户提供建议。

我们认为,如果金融机构未能调整其可持续性方法,将与20世纪20年代末和20世纪30年代的经济现实作斗争。不幸的是,鉴于监管环境的变化速度,实现ESG目标的道路并不总是清晰或直接的,因此寻求专业知识是有帮助的。

我们提供我们认为对执行可持续发展计划至关重要的服务,以实现我们客户的愿景:

战略与转型

  • 目标、愿景和抱负的定义
  • 成熟度诊断
  • 项目路线图开发
  • 生态系统伙伴关系

绿色IT采纳

  • IT愿景和目标设定
  • 技术诊断(基础设施、应用与设备、项目模式等)
  • IT转型

可持续性的测量

  • KPI定义(报告、管理、风险监控等)
  • 数据收集与治理
  • 将ESG标准整合到决策链中(包括风险)
  • 自动化仪表板和报告
  • 控制/轨迹模型的实现

负责运营和流程改进

  • 操作模型转换
  • 将可持续性纳入业务
  • 精益可持续过程优化
  • 采购策略
  • 可持续房地产战略

此外,我们最近还推出了一项新的可持续性产品,专注于授权我们的客户将他们的气候目标变为现实,并加速他们实现净零排放的道路。零策略利用我们深入的可持续发展记录和深入的行业知识。我们提供的可持续性产品有助于实现我们的双重目标:到2025年实现碳中和,到2030年实现净零排放,并帮助客户减少1000万吨CO2.到2030年。净零战略产品包括与客户合作,确定其可持续发展目标和气候愿景,帮助建立组织结构和治理,让客户实现其脱碳目标。

实施减少CO所需的重大变化2.到2030年,排放量将达到45%,并成为2050年净零排放是当今组织面临的最紧迫的转型挑战之一。通过科学的目标,我们一直在努力与客户一起制定愿景、轨迹和路线图,以帮助他们在十年专业知识的基础上,加速从承诺到切实的可持续成就的净零转型。

作者

詹妮弗·林德斯特罗姆,

副总统

托马斯·扬科维奇·贝桑,

副总统

克莱门特拉克鲁瓦酒店,

高级总监

斯蒂芬·迪马科,

高级顾问

亚历克斯Kupferman,

高级顾问

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